中共阿拉善右旗审计局党组关于巡察整改进展情况的通报

根据旗委统一部署，2024年3月1日至4月30日,十二届旗委第三巡察组对旗审计局党组开展了常规巡察。2024年6月4日，巡察组向旗审计局党组及审计局党组主要负责同志反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》《中国共产党党内监督条例》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、党组及主要负责人履行巡察整改主体责任落实情况

旗审计局党组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把扎实做好巡察整改“后半篇文章”作为当前一项重大政治任务和重点工作来抓，以实际行动忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”、牢固树立“四个意识”，认真学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述，深刻剖析反思，全面举一反三，从讲党性、讲政治、讲忠诚、讲担当的高度推进巡察整改，确保巡察反馈意见件件有落实、事事有交待。一是提高站位，迅速部署。巡察意见反馈后，局党组第一时间召开会议，对巡察组反馈问题进行梳理和认领，深入剖析问题根源，以高度的责任感和紧迫感落实好各项整改工作，切实把落实整改作为推动改进作风、推动提升工作质效、加快发展的实际行动。二是加强领导，落实责任。为加强对巡察反馈问题整改落实工作的领导，局党组坚持以上率下、真抓实改，迅速成立巡察整改工作领导小组，由主要领导担任组长，分管领导担任副组长，股室负责人为成员，全面负责巡察整改工作的统筹谋划、安排部署、检查督促等工作。局党组书记先后主持召开巡察整改工作推进会3次，研究推进巡察整改工作任务落实，查找薄弱环节、查漏补缺，解决难题，不断强化巡察整改工作质量。三是聚焦问题，立行立改。局党组紧扣巡察反馈12条25项问题进行逐项梳理，建立反馈问题整改台账，逐一明确整改措施和责任人，压实整改责任，在规定整改期限内认真落实整改任务。，深入分析问题、查找原因、明确方向。

二、巡察整改任务落实情况

（一）关于“贯彻落实中央各项决策部署不够有力”方面

1.学习贯彻党的路线方针政策和上级决策部署不深入。学习领会习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神不深不透。

（1）民生资金审计监管有欠缺。对重点民生资金审计不深入，对资金的使用效果未进行评价与监督。2019年以来未将粮食安全、医疗卫生等民生资金项目纳入审计计划。

整改情况：强化政治引领，局党组理论学习中心组开展习近平总书记在二十届中央审计委员会第二次会议上的重要讲话精神、《习近平总书记关于审计工作的重要论述手册》的集中学习，对照阿拉善盟2024年审计项目计划，结合全旗审计工作实际，在2024年度审计项目计划中安排民生审计2项，分别是全盟2022年至2023年困难群众救助补助资金审计、阿右旗度兰热力有限公司专项审计调查。

（2）网络安全建设监督不到位。2021年中央办公厅印发通知，明确“各级审计机关在有关部门和单位的审计中，应当将网络安全建设和绩效纳入审计范围”， 2021年8月以来旗审计局对旗直9个部门开展审计，但均未将此项内容纳入审计范围。

整改情况：一是6月14日，组织召开“党建+”业务专题学习会，对《党委（党组）网络安全工作责任制实施办法》进行了集中学习，切实提高政治站位，深刻理解当前加强网络安全工作的重要性和必要性。二是将网络安全建设和绩效纳入审计监督范围，结合旗文旅广电局和旗城管局领导干部经济责任审计项目，科学合理编制工作方案，在审计过程中对网络安全开展了审计。

（3）审计反腐利剑作用发挥不明显。发现、移送案件线索的意识不强。审计反馈问题整改长效机制不健全，专项审计力度不够，审后跟踪整改落实不到位。2019年至2023年审计共查出问题131个，仅向旗纪委监委移送线索2个；2019至2021年度审计发现并反馈“博爱一日捐”资金收支审计项目中，旗红十字会从募捐专户超范围支出0.48万元，旗红十字会在2020、2021年连续两年又超范围支出10万元。

整改情况：一是严格贯彻落实《内蒙古自治区审计厅审计查出问题整改督查工作办法》，法制审理股制定完成审计整改工作方案，并专人负责审计整改工作，修改完善了审计整改动态管理台账，实行审计整改销号全过程管理。截至目前，2023年以来审计查出问题48个，已完成整改44个，持续整改4个。二是日常审计监督严格执行《内蒙古自治区审计厅审计发现问题线索移送工作办法》，结合监督贯通平台录入工作，加强向旗纪委监委、主管部门移送审计发现问题线索力度，严格按规定程序办理线索移送。累计在监督贯通平台录入问题整改24个，已完成整改20个，正在整改4个；向主管部门移送审计发现问题线索2个。

（4）推动铸牢中华民族共同体意识走深走实不够。学习宣传形式单一，效果不明显。2020年至2021年全年局党组未安排铸牢中华民族共同体意识工作，2021年以来未充分利用全区“一周两月”开展宣传教育活动。

整改情况：一是7月4日、8月9日对《铸牢中华民族共同体意识学习问答》《不负嘱托 砥砺前行 奋力书写中国式现代化内蒙古新篇章》等内容进行了集中学习，安排部署铸牢中华民族共同体意识工作。二是7月18日，组织干部职工集中观看民族团结进步影片《一山之隔》；7月26日，组织干部职工参加满达社区举办的“党建引领新风尚，邻里和谐幸福长”邻里节活动，现场发放《内蒙古自治区促进民族团结进步条例》《阿拉善盟民族团结进步创建工作宣传手册》50余份。三是局党组书记于8月23日在全局开展铸牢中华民族共同体意识主题宣讲，进一步引导干部职工牢固树立民族团结进步思想，促进党的民族理论政策入脑入心。

2.全面深化审计改革进展缓慢。

（1）落实“人才强审”“科技强审”不够有力。自身建设与新时代审计工作要求还有一定差距。全员参与大数据审计氛围没有形成，大数据整理分析、筛查问题疑点只能依靠上级部门帮助完成；审计信息化建设较为滞后，2022年9月自治区审计厅下发文件，要求当年10月30日前完成网络接入和计算机终端准备工作，截至目前只接入4个计算机终端，仅完成任务数的50%。

整改情况：一是安排3名审计人员参加自治区审计厅举办的2024年全区审计专业技术人员继续教育培训班，对大数据审计的实现与探索等内容进行了系统学习。二是安排1名审计人员参加自治区审计厅举办的计算机中级培训班，全面提升审计信息化能力和专业素养，不断强化审计人员的计算机审计实战能力。三是采购国产电脑及操作程序11套，并对现有电脑进行梳理，对符合金审三期网络接入条件的2台电脑进行网络接入。

（2）审计全覆盖推进缓慢。领导干部经济责任审计、部门预算执行和财政收支情况审计覆盖率低，国有企业审计存在盲区。2019年以来仅对1个苏木镇、13个旗直部门开展经济责任审计，部门预算执行和财政收支情况审计仅依靠对财政审计延伸到相关政府部门开展工作。

整改情况：一是在2024年度审计项目计划中安排旗文旅广电局和城管局领导干部经济责任审计，旗工信局部门预算执行审计和度兰热力有限公司专项审计调查。目前，2项领导干部经济责任审计、1项部门预算执行审计已出具审计报告，度兰热力有限公司专项审计调查正在审计阶段。二是配合旗委组织部对旗文旅广电局、市监局、林草局、自然资源局、农科局、工信局等6个部门领导干部离任经济责任事项进行了交接。三是8月19日至8月23日，组织全体审计人员参加自治区审计厅举办的2024年度全区经济责任审计集中整训。四是按照自治区审计厅相关要求，对8名符合条件的审计人员信息上报录入经济责任审计人才库。五是对2019年以来已完成的121个项目进行梳理，分类建立审计监督对象台账。六是8月29日，组织召开阿右旗经济责任联席会议2024年度全体会议，通报2023年度经济责任审计工作完成情况和2024年经济责任审计工作开展情况，联席会议成员单位围绕如何发挥各自职能推动经济责任审计工作高质量发展进行了交流发言。

（3）监督贯通协调作用发挥不明显。未按旗委监督贯通协调小组时限要求接入工作平台，截至目前仍未完成设备采购和网络接入工作，与协作部门未能形成有效合力，无法实现数据共享。

整改情况：一是与旗保密机要局积极对接，配备1台涉密电脑，并完成政务内网接入工作。二是按照旗委监督贯通协调小组要求，按月上报相关数据，并及时跟进后续整改工作。累计在监督贯通平台录入问题整改24个，已完成整改20个，正在整改4个，实现监督贯通平台数据的及时录入。三是根据旗人大常委会重点工作安排，旗审计局受旗政府委托向人大报告2022年度旗本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况和2023年旗本级预算执行情况报告。

3.政府投资审计监督职能作用发挥不充分。

（1）审计谋划不够充分。主动服务意识不强，2020至2023年未结合政府投资项目制定审计计划，四年审计的3个政府投资项目均为上级要求或旗政府批转项目。

整改情况：积极与旗发改委沟通协调，根据《阿拉善盟审计局审计项目计划管理办法》相关规定，对照《阿拉善右旗2024年重点建设项目调度表》，科学制定2024年度政府投资审计计划，安排审计力量实施。2025年制定年度审计项目计划前充分征求相关部门意见建议，报请旗委审计委员会审议通过后实施。

（2）审计关口前移意识不强。工程管理、规范建设行为等事前、事中监督作用发挥不够，堵塞漏洞、提高政府财政投资效益等作用发挥微弱，2019年至2023年有29个工程项目为事后审计，巴丹吉林沙漠旅游区基础设施建设项目地质公园入口汽车营地附属工程未公开招投标，阿右旗蒙医院消防水泵房工程超合同付款，综合执法检查站建设等8个政府投资项目存在超概算投资和缩减规模现象。

整改情况：综合考虑现有审计人员专业能力，积极探索政府投资审计与预算执行审计、经济责任审计、财务收支审计以及其他专项审计相结合的方式开展审计监督，把政府投资审计的主要内容、关键环节及重点事项融入到各类审计监督项目中，相辅相成、相互促进，提高政府投资项目的经济效益和社会效益。

4.对内部审计和社会审计重视不够。

（1）内部审计联动不足，内审监督机制不健全，指导培训缺位。2019年以来审计局党组没有研究过内部审计相关工作，也没有制定有关内部审计工作的规章制度和规划，针对全旗内审人员专业知识掌握少、业务水平不高等实际问题，没有采取有效措施加以解决，2019年以来未对全旗内审协会成员单位开展相关业务培训。

整改情况：一是局党组于8月20日召开专题会议研究内部审计工作，讨论制定内部审计工作相关制度。二是8月28日，对全旗12个单位的内审人员进行了专题培训，对《审计署关于内部审计工作的规定》进行了详细解读，进一步提升内部审计人员专业素养，规范审计行为。三是结合旗文旅广电局领导干部经济责任审计对其内部审计工作进行了监督和业务指导，通过现场座谈、查阅文件资料等方式，深入了解文旅广电局内审工作的现状，对内审工作的制度建设、人员配备、业务开展等方面进行梳理，针对存在的问题和不足，提出改进意见和建议，规范并加强了文旅广电局内部审计的管理和制度建设。

（2）社会审计结果核查不到位，报告的真实性、准确性核查不及时。对农科局2021年至2023年9月农业生产发展专项资金聘请第三方出具审计报告原始资料、审计结论数据、工程量等支撑性要件疏于检查，阿拉善右旗高产奶驼选育科技专业合作社等24个合作社在没有采购明细、采购清单等佐证资料的情况下通过了验收。

整改情况：一是6月14日、7月18日组织开展了“党建+”审计业务培训会，对《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《内蒙古自治区审计厅审计项目现场管理办法》《阿拉善盟审计局审计项目计划管理办法》《内蒙古自治区审计厅关于进一步规范审计业务流程的实施意见》等内容进行系统学习。二是先后于4月27日、5月25日、6月3日、8月30日召开4次法制审理会，对审计报告代拟稿进行集中审理，进一步加强审计项目执行效果和业务质量的控制。三是5月14、5月21日组织开展审计项目质量自查和优秀审计项目评选工作，旗司法局局长张有军同志经济责任审计、全旗农业发展资金管理使用情况专项审计等2个项目上报参加全盟优秀审计项目评选。三是8月23日，局党组书记对全旗农业生产发展资金管理使用情况专项审计项目负责人进行了提醒谈话，落实审计组长工作责任制度。

5.防范化解风险隐患能力不足。

（1）对意识形态工作的极端重要性认识不足。2020年未召开意识形态工作专题会，党组书记未定期听取班子成员分管领域意识形态工作，领导班子成员未将意识形态工作纳入述职述廉报告内容。落实新媒体信息发布“三审三校”制度不严格。

整改情况：一是6月26日，局党组召开2024年度意识形态工作推进会暨分析研判会，通报上半年工作开展情况、分析研判存在的问题，安排部署下半年具体工作，领导班子成员分别向党组书记汇报抓分管领域意识形态工作情况。二是严格落实新媒体信息发布“三审三校”制度，于7月上旬购买“文本检查系统”一套，强化对微信公众号发布内容的“错敏词”分析筛查。

（2）对保密安全工作重视不够。会计档案、涉密发文管理不规范。2017年至2023年会计档案未及时转移到档案室，涉密文件与普通文件混放存在一定的安全隐患。

整改情况：一是组织涉密人员参加2024年度全国保密教育线上培训并完成考试。二是对单位内部现有涉密人员管理制度和微信工作群管理制度等2项制度进行了修改完善，废除了涉外活动管理制度、政务微博运营管理制度等2项制度。三是财务人员和档案管理人员整理2017年以来形成的会计档案资料，于8月初完成了会计档案移交工作。

（二）关于“群众身边腐败问题和不正之风仍然存在”方面

6.履行管党治党政治责任意识不强。党风廉政建设主体责任落实不力。2020年以来18名干部职工中先后有5人受到党纪政务处分，党组未及时开展警示教育或研究整改工作。

整改情况：一是3月22日，结合党纪学习教育召开以案促改警示教育会，通报2020年以来我局5名受到党纪政务处分人员的处分决定，个别人员进行了自我检讨。二是5月27日，邀请盟审计局领导讲授党纪学习教育专题党课《严守党的六项纪律 争当讲纪律守规矩的表率》，并通过集中观看警示教育片、参观廉政教育基地、党群服务中心和看守所，进一步加深审计人员对严明党的纪律和规矩的理解与认识，做到心存敬畏、严守法纪、严格自律。三是局党组书记于6月26日为全局党员干部讲授党纪学习教育专题党课，号召全体党员要自觉净化思想去除观念杂质、净化心灵排除私心杂念、净化行为破除发展障碍，争做学习党纪的“排头兵”。四是7月18日，局党组对《中国共产党党组工作条例》《中国共产党党内监督条例》《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》等内容进行系统学习。

7.工作作风不深不细。

（1）审计建议可操作性不强，审计质量控制、依法审计存在薄弱环节。2021年审计内蒙古自治区中西部节水增效阿右旗2016年项目，该项目于2017年已通过验收并支付了工程款，但审计报告中却出现“按照立项批复方案足额落实配套资金，按立项批复方案完成工程建设内容”等建议；审计案卷中有的缺少实施方案、现场审计、征求意见等重要资料的会议纪要或记录，有的审计实施方案无分管局长意见和审计组长签字，有的审计取证资料不充分，部分底稿印证材料不全。

整改情况：一是5月21日、7月25日组织开展了年度优秀项目评选和审计报告评优评差工作，并将评选结果在全局范围内进行通报。二是对照《阿盟审计局关于对阿拉善右旗审计局业务质量检查的报告》反馈的8个方面17个问题及时进行整改并上报整改情况。三是推荐旗司法局局长张有军同志经济责任审计、全旗农业发展资金管理使用情况专项审计等2个项目参加全盟优秀审计项目评选，选派2名审计人员参加全盟评选工作会。

（2）工作推进缓慢。2021年审计计划对阿拉腾敖包镇原书记、镇长开展自然资源资产审计，但最终未按计划实施。

整改情况：科学编制年度审计项目计划，认真落实《旗（区）党（工）委审计委员会重大事项请示报告实施办法》，对调整的年度审计项目计划及时上报旗委审计委员会审批并将结果报盟委审计委员会备案。

8.落实中央八项规定精神不够坚决。

（1）财经纪律执行不严。培训人员2019年4月8日至18日在南京培训结束后，19日从南京飞往广州（21日返程），无相关说明文件，2020年5月21日至25日1人去金昌对接工作无出差证明文件。

整改情况：一是8月23日，局党组书记对分管财务领导及财务人员进行提醒谈话。二是对《阿拉善右旗审计局财务管理办法》进行了修改完善。三是财务人员按时参加了财务业务系统培训、预算管理一体化系统培训等业务培训，不断提升业务水平。四是安排财务人员、相关涉及单位对存在问题进行核对并作出说明。

（2）公务接待不规范。2020年1月17日报销上年度10月31日、11月1日公务接待费1918元，存在重复接待和三单一函不全问题。

整改情况：一是8月23日，局党组书记对分管财务领导及财务人员进行了提醒谈话。二是组织财务人员对《阿拉善右旗本级党政机关国内公务接待管理实施办法》进行了系统学习，杜绝此类现象再次发生。

（三）关于“领导班子和干部队伍建设不够有力”方面

9.干部人才队伍建设乏力。

（1）“传帮带”作用发挥不明显，对年轻干部的培养力度不够，专业人才匮乏。固定资产投资审计股一名专业干部2022年退休后，因工程审计工作无法接续，又返聘回岗工作。

整改情况：打破原有股室界限，结合旗文旅广电局、城管局领导干部经济责任审计项目，优化力量配置，成立2个项目审计组，合理安排“新”、“老”审计人员，充分发挥“传帮带”作用，积极稳妥推进审计干部队伍新老更替，丰富审计干部岗位经历，提升审计干部综合能力和水平。

（2）复合型人才培养不足。审计干部只“专”不“全”现象较为突出。2019年以来各股室未进行轮岗交流，擅长综合分析的不擅长审计业务，擅长审计业务的不擅长综合分析，业务人员的综合能力不强，2023年全区“四能”（能查、能审、能说、能写）优秀审计干部评选中无一人符合条件。

整改情况：研究制定了《阿右旗审计局干部轮岗制度》，推动审计干部轮岗交流经常化、规范化、制度化；选派2名审计干部参加盟委第六轮、第七轮巡察工作，学习借鉴优秀工作经验，大力培养审计工作“行家里手”和“多面手”，全方位提升干部素质，强化“复合型”人才培养力度，积极培养“四能”优秀审计干部。常态化开展审计业务相关知识集中学习，提升审计干部队伍工作能力，截至目前，自行组织业务学习会议9次、参加自治区审计厅集中整训1次、视频培训3次、继续教育培训1次。在审计监督过程中强化研究型审计，注重培养审计人员总结提炼审计发现问题及意见建议水平。2024年以来共向旗委、政府信息室及上级审计机关上报问题建议类信息13 篇。

10.党建工作责任制落实不到位。

（1）党建工作抓而不实。党组书记不重视党建工作，2020年至2022年仅召开党建、党风廉政建设工作专题会议各2次，2019年全年未开展主题党日活动。

整改情况：一是6月26日，局党组召开2024年度党建、党风廉政建设推进会，局党组书记听取领导班子成员抓分管领域党风廉政建设工作汇报。二是按照旗委组织部、旗直机关工委相关要求，积极上报“优秀共产党员”1名，“优秀党务工作者”1名。三是严格“三会一课”、主题党日等组织生活制度，每月严格按照旗委组织相关要求开展主题党日，确保“旗域主题党日一月一主题”活动取得实效。四是安排党务工作者对2019年以来党建工作各类档案资料进行集中收集整理、做到规范管理。

（2）组织生活会流于形式。2019、2021、2023年专题组织生活会查摆问题和剖析原因不深入，专题研讨浮于表面，个别党员的研讨材料与自身实际结合不紧密，大部分内容存在照搬照抄、空话套话的问题。

整改情况：8月23日，局党组书记对全体党员开展提醒谈话，根据2019年以来组织生活会相关材料存在的问题进行了深刻剖析，对今后党建工作提出具体要求。并组织全体党员对《习近平关于全面从严治党论述摘编》《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》等内容进行了集中学习。

（3）党建材料把关不严。2023年度，“扬优势、找差距、促发展”专题研讨材料中出现错误表述。

整改情况：一是8月23日，局党组书记对全体党员开展提醒谈话，并对1名党务工作者进行个别提醒谈话，根据2019年以来各类党建材料存在的问题进行了深刻剖析，对今后党建工作提出具体要求。二是安排党务工作者结合局党支部党建工作实际，修订完善了《阿右旗审计局党支部学习制度》《阿右旗审计局党支部党建材料审核制度》等制度。

（四）关于“巡察、审计等监督发现问题整改不力”方面

11.巡察发现问题整改不到位。针对十一届旗委第二轮巡察发现的党的领导弱化、党的建设缺失等四个方面22个问题整改不够有力甚至出现反弹现象，意识形态工作重视不足、组织生活会质量不高等10个问题在本轮巡察中依然存在。

整改情况：结合本次巡察反馈问题整改工作，对十一届旗委第二轮巡察发现的党的领导弱化、党的建设缺失、“三重一大”事项决策执行不严等22个问题反弹现象的发生通过召开专题会议落实主体责任、修订完善相关制度、开展提醒谈话等形式认真整改。

12.上级审计机关反馈问题整改不全面。对盟审计局2022年7月审计质量检查中反馈的四个方面14个问题未举一反三、查漏补缺，审计取证资料不充分，底稿印证材料不全等6个问题在本轮巡察中依然存在。

整改情况：一是法制审理股对照盟审计局以往年度质量检查反馈问题进行再梳理、再整改，结合盟审计局2024年审计质量检查，对照《阿盟审计局关于对阿拉善右旗审计局业务质量检查的报告》反馈的8个方面17个问题及时进行整改并上报整改情况。二是先后于4月27日、5月25日、6月3日、8月30日召开法制审理会，对审计报告代拟稿进行审理，对审计项目执行效果和审计业务质量进行全面把控。在审计工作中要求全体审计人员严格执行《内蒙古自治区审计厅关于进一步规范审计业务流程的实施意见》，规范审计业务行为，提高审计效率、保证审计质量，防范审计风险。

三、下一步工作打算

下一步，旗审计局党组将继续认真贯彻党要管党、从严治党要求，保持力度不减、节奏不变，继续以高标准、严要求推动整改问题的落实，确保整改成效推动审计工作取得新进步。

（一）坚持常抓不懈，跟踪落实整改。严格按照旗委巡察整改工作要求，坚持思想不松、标准不降、力度不减，对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，坚决防止问题反弹回潮。

（二）加强建章立制，巩固整改成果。持续加大制度机制的完善和落实力度，促进工作水平上新的台阶。把此次巡察作为新的起点，立足岗位职责，继续强化局内部管理，更好地发挥审计监督职能作用。

（三）强化责任落实，深入推进全面从严治党。深刻把握习近平总书记在二十届中央审计委员会第二次会议上的重要讲话精神，把巡察整改工作转化为推进审计机关各项事业发展的实际行动，落实全面从严治党政治责任，切实履行“一岗双责”，持之以恒的抓好党风廉政建设。

欢迎广大干部群众对旗审计局党组巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：0483-6022036；邮政信箱：内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善右旗审计局610室，邮编：737300；电子邮箱：ayqsjj@163.com。

中共阿拉善右旗审计局党组

2024年10月30日